本报记者 索寒雪 北京报道

“养老金账户开通后，明年1月才能买理财产品。”招商银行工作人员对记者说，“但是现在转入12000元，今年就可以抵税了。”

不久前，人力资源社会保障部会同财政部、国家税务总局印发了《人力资源社会保障部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》，公布北京等36地入选个人养老金先行城市（地区）名单。

(资料图)

需进行个人风险承受能力测试

对普通居民而言，呼吁多时的个人养老金，终于进入到实施阶段。记者了解到，银行之间已经展开了开户竞赛。

工商银行开户可以领取50元立减金，招商银行则通过开户抽奖，获得不同金额的奖励。

记者发现，在开户缴存金额后，暂时还无法购买理财产品。

银行工作人员向记者表示：“养老金账户开通后，明年1月才能买理财产品。”。

同时，在购买理财产品之前，需要完成相应的风险承受能力测试。

风险管理和风险教育是各个机构面临的难题。

中国养老金融50人论坛常务副秘书长、中国财政科学研究院助理研究员施文凯向记者表示：“个人养老金采取市场化运作，尽管说安全性放在首位，但是也并不能排除投资风险，一旦发生投资风险，个人是否能够承受？能够承受多大损失？这是应当仔细考虑的。”

《个人养老金实施办法》还提出了销售适当性原则。

其中第39条规定，个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，依法了解参加人的风险偏好、风险认知能力和风险承受能力，做好风险提示，不得主动向参加人推介超过其风险承受能力的个人养老金产品。

《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》也指出，商业银行应当建立健全个人养老金业务管理制度和操作规程，将个人养老金业务风险管理纳入商业银行全面风险管理体系，确保业务经营符合法律法规及相关监管规定。“ 商业银行应当按照监管规定，对其发行和代销的个人养老金产品按照统一制度、标准、流程进行管理。商业银行应当建立健全内部管理制度，包括合作机构管理、产品准入管理、投资人适当性管理、销售管理、全面风险管理、信息披露和保密管理、投诉和应急处理、销售系统支持等，并及时对存在严重违规行为、重大风险或其他不符合合作标准的机构与产品实施退出。”

70后、80后、90后按年龄“入座”

目前个人养老金基金名录中，共有40家基金旗下的129只养老目标基金入选。

记者看到，银行开户后，个人养老金产品已经按照年龄进行划分，70后、80后、90后人群可以按年龄对号入座，选择自己能够承受的风险。

施文凯向记者表示：“对个人来说，如果现在还年轻，其实是可以承受一些波动和风险的。但是，比如现在已经距离领取年龄很接近的时候，可能个人就要适当调整一下自己的购买策略和投资策略，就不适宜购买风险比较大的产品了。”

这类基金产品暂时还不能购买。“养老金账户开通后，明年1月才能买理财产品。”招商银行工作人员对记者说，“但是现在转入12000元，今年就可以抵税了。”

记者看到，在个人所得税APP上显示，通过扫描录入方式可以实现个人养老金税前扣除。该APP上说明，个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

该APP信息显示，通过“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，完成信息确认后导入个人养老金扣除信息，可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。

首批开办个人养老金业务的金融机构包括：6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

年入25万元可省税2040元

个人养老金对领取进行了严格的规定，参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及符合国家规定的其他情形，才能领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

施文凯介绍，在账户运行方面，个人养老金资金账户是封闭运行的，个人养老金产品交易所涉及的资金往来，除另有规定外，必须从个人养老金资金账户发起，并返回个人养老金资金账户，所以它是一个封闭运行的模式。

“在产品管理方面，个人养老金资金账户内未进行投资的资金按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。也就是说，如果它没有进行投资，那么这笔钱就会在商业银行按照一定的办法来计息。”他说。

按照税前年收入25万元计算，每年缴纳12000元个人养老金，可省税约2040元。

人力资源与社会保障部副部长李忠近日表示：“个人养老金是一项全新的制度，实施中还会有一些我们始料不及的情况和问题，需要在部分城市或地区先行试点，积累经验再逐步推开。”

“今后，随着个人养老金制度覆盖到全国，符合条件的人员都可以参加。通过试点总结经验，及时发现新情况、新问题，不断研究完善相关政策。比如，制定更有吸引力的政策、设计更加稳健的金融产品、研究二三支柱衔接的条件和路径等，为增进民生福祉作出新的贡献。”他说。

关键词： 商业银行 资金账户 风险承受能力 社会保障部 人力资源